[股市纵横] 涉嫌豫金刚石项目未勤勉尽责 东北证券被证监会立案

　　2月6日，东北证券股份有限公司（以下简称东北证券）发布公告称，其于当日收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《立案告知书》。

　　公告称，因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。

　　公开资料显示，豫金刚石曾为国内人造钻石行业龙头，已于2022年6月从深交所创业板退市。

　　根据此前公告，因豫金刚石2020年年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告，公司股票交易自2021年4月28日起被实施退市风险警示。2022年4月30日，公司股票交易被实施退市风险警示后的首个年度报告（即2021年年度报告）显示，公司2021年经审计的期末净资产为-8.17亿元、2021年年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告。触及《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》规定的股票终止上市情形。

　　值得关注的是，2020年12月31日，证监会曾通报豫金刚石信息披露违法案件调查情况称，当年4月，豫金刚石业绩“变脸”，市场高度关注，质疑信息披露违法。结合对审计机构检查发现的问题，证监会决定对公司立案调查。经查，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年至2019年财务信息披露严重不实。一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。调查还发现，在上述期间，实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。

　　“本案是一起上市公司长期系统性造假的典型案件，涉案金额巨大，违法性质严重，市场影响恶劣，我会将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。”证监会当时表示。

　　而根据2022年10月证监会公布的对豫金刚石及相关责任人员行政处罚决定书，经查明，豫金刚石存在以下违法事实:

　　一、通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，导致2017年至2019年年度报告存在虚假记载；

　　二、通过虚构采购交易等方式，虚增存货、固定资产、非流动资产，导致2016年至2019年年度报告存在虚假记载；

　　三、通过虚构采购业务、支付采购款、账外借款及开具商业汇票等形式向实际控制人及其关联方提供资金，未按规定披露非经营性占用资金关联交易，导致2016年至2019年年度报告存在重大遗漏；

　　四、未按规定披露关联担保及对外担保，导致未及时披露担保事项，2016年至2019年年度报告存在重大遗漏；

　　五、未按规定披露预计负债和或有负债，导致2018年年度报告存在虚假记载和重大遗漏，2019年年度报告存在虚假记载；

　　六、披露的《2019年度业绩预告》《2019年度业绩快报》虚假记载。

　　此次因豫金刚石2016年非公开发行股票项目被立案，东北证券称，将积极配合中国证监会的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务，目前公司经营情况正常。

　　根据此前东北证券发布的2022年度业绩预告，2022年，公司实现营业收入50.81亿元，较上年同期减少32.05%；实现归属于上市公司股东净利润2.30亿元，较上年同期减少85.81%。截至2022年12月31日，公司总资产为784.98亿元，较年初减少2.04%；归属于上市公司股东的所有者权益为180.42亿元，较年初减少0.02%，主要是本年度支付现金分红款所致。